De aanpassingen in de wetgeving zijn geïnitieerd naar aanleiding van een onderzoek door de Financial Action Task Force (FATF) een intergouvernementeel samenwerkingsverband gericht op het bestrijden van witwassen en terrorismefinanciering. Met de voorgestelde aanpassing van de wetgeving moet de definitie van transactie worden gewijzigd om beter tot uitdrukking te kunnen brengen wanneer en instelling een verdachte transactie dient te melden. Een ongebruikelijke transactie kan plaatsvinden tussen de instelling (de eventueel meldingspichtige) en de cliënt, maar ook tussen de cliënt en derden of zonder dat de cliënt partij is. Het ministerie van Financiën verwijst in deze context nog eens expliciet naar de identificatie- en meldplicht voor beroepsgroepen (identificatie- en meldplicht voor onafhankelijke juridische adviseurs, advocaten, notarissen, belastingadviseurs, openbaar accountants, bedrijfseconomische adviseurs, makelaars en bemiddelaars in onroerende zaken).

Trustactiviteiten en accountantskantoren 

Daarnaast moet er een aanwijzingsbevoegdheid komen voor de De Nederlandsche Bank ten aanzien van instellingen die geen vergunninghoudend trustkantoor zijn, maar wel trustdiensten aanbieden. In de praktijk is gebleken dat groepen dienstverleners als accountants en belastingadviseurs vaak hun dienstenpakket uitbreiden ten behoeve van hun cliënten, maar daardoor eigenlijk een trustkantoor worden. Indien dit wordt ontdekt kan een dergelijke dienstverlener natuurlijk een vergunning aanvragen en alsnog vergunninghoudend trustkantoor worden, of de trustdienstverlening wordt beëindigd. De Nederlandsche Bank moet dan ingevolge de voorgestelde aanwijzingsbevoegdheid op kunnen treden tegen partijen die vaak onbewust trustdiensten aanbieden zonder een formeel handhavingtraject.